Čo so strategickými rizikovými oblasťami, ako sú tie súvisiace so vznikajúcim vstupom na trh alebo orientáciou na rastovú stratégiu? Čo s rizikami, ktoré by mohli ovplyvniť finančnú výkonnosť alebo dokonca prežitie podniku? To je oblasť, v ktorej si manažéri nie sú až takí istí. Podľa prieskumu spoločnosti Ernst & Young firmy s vyspelejším riadením rizika (teda tie, ktoré sa sústreďujú na strategické riziká a zaviedli rôzne aktivity risk manažmentu) finančne prekonávajú konkurenciu. Generujú vyšší rast príjmov, vyšší zisk a celkovú hodnotu podniku. Sú oveľa viac zbehlé v identifikácii a zmierňovaní rizík, ktoré môžu ohroziť dosiahnutie ich plánov a cieľov.

Ako vyzerá risk manažment úspešných firiem?

V jednej z firiem nachádzajúcich sa v rebríčku Global 50 (rebríček top 50 spoločností po celom svete s najväčšími príjmami, ktorý každoročne uverejňuje magazín Fortune) vedenie vyvinulo takú štruktúru riadenia, ktorá umožňuje uvažovať o riziku proaktívne a zosúlaďuje firemnú stratégiu so svojím rizikovým profilom a mierou rizika. Identifikácia strategických rizík a zavedenie princípov risk manažmentu do plánovania podniku umožnili danej firme identifikovať a dokumentovať 80 % rizík, ktoré majú vplyv na jej výkonnosť. A vyplatilo sa. Dôkladné poznanie rizika prinieslo firme sebavedomie otvorene komunikovať svoju rizikovú stratégiu investorom a ostatným zainteresovaným stranám bez obáv, že by transparentnosť otriasla ich dôverou. Uvedomovanie si rizík a im prispôsobených postupov riadenia jej umožnilo efektívnejšie monitorovanie vývoja rizika. Manažéri mohli udržať organizáciu v rámci prijateľných hraníc tolerancie a plánovať zvýšenie výkonnosti. Vyspelý risk manažment umožnil tejto firme zlepšiť finančnú výkonnosť, posilniť komunikáciu s investormi a okolím,  ako aj  zvýšiť dôveryhodnosť na trhu.

Prieskum ďalej zistil, že:

• najvýkonnejšie spoločnosti zaviedli v priemere dvakrát toľko kľúčových rizikových schopností ako tie s nízkym výkonom;

• firmy z top 20 % (z firiem s vyspelým risk manažmentom) dosiahli trikrát vyššiu úroveň hrubého zisku ako firmy v spodných 20 %;

• finančná výkonnosť je úzko prepojená s úrovňou integrácie a koordinácie celého rizika, kontrolou a   dodržiavaním funkcií;

• efektívne využitie technológií na podporu riadenia rizika je najväčšia slabina, avšak zároveň aj príležitosť na zlepšenie pre väčšinu organizácií.

Čo konkrétne robia úspešné spoločnosti v risk manažmente lepšie?

Výskum identifikoval niekoľko aktivít v top 20 %, ktoré neboli prítomné v spodných 20 %. Pokročilejšie postupy môžeme rozdeliť do štyroch kategórií, resp. skupín.

1. Stanovenie stratégie pre manažment rizík

Úspešné firmy generujú obojsmernú otvorenú komunikáciu o riziku medzi všetkými zúčastnenými stranami a poskytujú im relevantné informácie o rozhodnutiach a hodnotách firmy. Ich výhodou je, že majú na čom stavať, pretože ich top manažment zohráva vedúcu úlohu pri definovaní cieľov risk manažmentu. Implementujú spoločný rámec rizík v celej organizácii. Na dosiahnutie takýchto výsledkov musia mať jasno manažéri, členovia predstavenstva aj kontrolného výboru v stratégii rizík a riadenia spoločnosti. A samozrejme musia poskytovať primeraný dohľad a zodpovedať za postupy risk manažmentu. Povznášanie diskusie o rizikách do vyšších riadiacich úrovní organizácie zlepšuje viditeľnosť rizík, zvýrazňuje zodpovednosť a napomáha správnemu strategickému rozhodovaniu.

2. Implementácia risk manažmentu

Skupinu tvoria firmy, ktoré pomocou formálnej metódy definujú prijateľné hranice rizika. Využívajú „testovanie stresom“ pri overovaní tolerancie rizika a na základe výsledkov implementujú efektívny risk manažment. (Stresové testovanie je forma zámerne intenzívneho a dôkladného testovania používaného na určenie stability daného systému alebo subjektu.) Okrem toho koordinujú plánovanie a pravidelne vyhodnocujú riziká tak, aby aktuálne informácie o nich boli začlenené do obchodného plánovania. Firmy, ktoré vložia postupy risk manažmentu do svojej „DNA“, majú oveľa väčšiu šancu dosiahnuť strategické a operačné ciele.

3. Optimalizovanie činností zameraných na riadenie rizík

Tieto spoločnosti sa vyznačujú tým, že začleňujú školenia týkajúce sa rizík do individuálneho výkonu.  Štandardizujú monitorovania a hlásenia rizík v celej organizácii a integrujú technológie, ktoré umožnia organizácii eliminovať alebo predchádzať nepodstatným veciam. Identifikujú a riešia prekrývanie a duplicitu rizikových činností. Ako firmy rastú, riziká, kontrola a činnosti sú často rozptýlené do viacerých funkcií.

ZISK

Rizikovú záťaž môžu firmy znížiť:

  • zosúladením monitorovania a kontrolovania rizikových funkcií, čo umožní sústrediť sa na riziká, ktoré sa vyskytujú najviac;
  • koordináciou ľudí na zníženie „medzier“ v oblastiach kvalifikácie alebo rozvojom konzistentných postupov, ktoré môžu byť použité na všetky rizikové funkcie;
  • zdieľaním informačných a technologických nástrojov na vytváranie väčšej viditeľnosti pre aktivity risk manažmentu v celom podniku.

4. Zdokonaľovanie kontrolných činností a firemných procesov

Firmy v tejto kategórii zavádzajú kľúčové rizikové ukazovatele (KRIs) v rámci línií podnikania, ktoré predvídajú a vytvárajú hodnotenie rizika. Štandardizujú sebahodnotenie a reportovacie nástroje, pomocou ktorých budú môcť manažéri jasnejšie komunikovať prijatú stratégiu, čo umožní celej organizácii sa s ňou rýchlejšie stotožniť. Ďalej optimalizujú riadenie na zlepšenie efektívnosti, znižovania nákladov a podporu zvýšenej podnikateľskej výkonnosti a implementujú kľúčové rizikové metódy na obchodnej úrovni.

Zdokonaľovanie   činností, ktoré sa zameriavajú na znižovanie rizík, prispieva   k zvyšovaniu výkonnosti firmy a je súčasťou know-how tvoriaceho   konkurenčnú výhodu pre firmu.

Firmy môžu zlepšiť výkon a znížiť náklady vynaložené na riadenie rizík výberom automatických ovládacích prvkov nad manuálnymi a stanovením kľúčových ukazovateľov výkonnosti na monitorovanie účinnosti kontroly. Nasledovať najlepších v týchto 4 kľúčových oblastiach nie je jednoduché. Manažéri musia zmeniť spôsob, akým uvažujú o rizikách pri stanovovaní kľúčových rozhodnutí. Rovnako musia otvorene komunikovať so všetkými zainteresovanými stranami o tom, ako určitá zmena vyzerá a čo bude znamenať. A čo je najdôležitejšie, musia byť dôslední a firma musí byť zodpovedná za riadenie rizík vo všetkom, čo robí. Pre firmy, ktoré uvažujú o posunutí činností risk manažmentu do ďalšieho levelu, je ten správny čas. Bude to stáť veľa úsilia, ale tie, ktoré sa rozhodnú posunúť risk manažment na stupnici vyspelosti vyššie, majú príležitosť posilniť rast zisku a prekonať svojich konkurentov.

Spracovala redakcia Zisk manažment podľa hbr.org